Plan d’Épargne Retraite
Les avantages du Plan d’Épargne Retraite
Le PER est une solution d’épargne retraite performante et souple, accessible à tous. Il permet de constituer un capital à votre rythme, avec des versements libres ou programmés, tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat : les sommes versées sont déductibles de vos revenus imposables (dans certaines limites). En tant que cabinet en gestion de patrimoine, nous vous accompagnons pour sélectionner le PER le mieux adapté à votre situation. À la retraite, vous choisissez entre une sortie en capital, en rente viagère ou un mix des deux.
Le PER vous aide à préparer sereinement l’avenir tout en optimisant votre fiscalité.
Pourquoi épargner avec le PER ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne long terme destiné à se constituer un complément de revenus pour la retraite, tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux. Il regroupe les anciens contrats (PERP, Madelin, article 83) dans une enveloppe unique et plus souple. Le PER permet une optimisation fiscale dès l’entrée :
- Les versements sont déductibles du revenu imposable (dans les limites légales),
- Le capital est disponible à la retraite sous forme de rente, de capital ou des deux,
- En cas de décès, les sommes transmises bénéficient d’un régime fiscal avantageux.
L’épargne via un PER vous permet de :
- Vous constituer un complément de retraite à votre rythme, avec des versements libres ou programmés,
- Réduire votre impôt sur le revenu grâce à la déduction des versements,
- Adapter la gestion à votre profil (prudent, équilibré, dynamique),
- Prévoir une sortie en capital ou rente selon vos besoins à la retraite,
- Protéger vos proches en cas de décès, avec des avantages fiscaux à la clé.
Alimenter votre PER
Une fois votre PER ouvert, vous êtes libre de l’alimenter à votre rythme, selon vos capacités d’épargne.
- Par des versements libres, vous versez les montants de votre choix, au moment qui vous convient, par virement ou prélèvement ponctuel.
- Par des versements programmés, vous pouvez mettre en place une épargne régulière (mensuelle, trimestrielle ou annuelle), automatiquement investie sur votre contrat.
Les versements sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds fiscaux (10 % des revenus nets professionnels ou un minimum forfaitaire). Cette déduction est un levier puissant pour réduire votre impôt, tout en préparant sereinement votre retraite.
Disposer de votre épargne avec le PER
Votre épargne investie sur un PER est, par principe, bloquée jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite. À cette échéance, vous pourrez choisir :
- une sortie en capital (en une ou plusieurs fois),
- une sortie en rente viagère,
- ou une combinaison des deux.
Cependant, des cas de déblocage anticipé sont prévus par la loi, notamment pour :
- l’achat de votre résidence principale,
- l’invalidité (de vous, votre conjoint ou vos enfants),
- le décès du conjoint ou partenaire PACS,
- la fin des droits au chômage,
- la survenue d’une situation de surendettement.
Ces cas permettent de disposer de vos fonds avant la retraite, sans pénalités.
La fiscalité du Plan d’Épargne Retraite
À l'entrée
Les versements que vous effectuez sur votre PER sont, sauf exception, déductibles de vos revenus imposables, dans la limite d’un plafond annuel. Cela permet une réduction d’impôt immédiate, proportionnelle à votre tranche marginale d’imposition.
À la sortie
- Sortie en capital : le capital est imposé selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu (hors part correspondant aux plus-values, soumise à la flat tax de 30 %).
- Sortie en rente : la rente est imposée selon les règles des pensions de retraite, après un abattement de 10 %.
En cas de non-déduction à l’entrée, la fiscalité à la sortie est allégée.
PER individuel ou PER collectif : quelles différences ?
Il existe trois formes de PER, intégrées dans un cadre commun :
- Le PER individuel (PERIN) : accessible à tous, que vous soyez salarié, indépendant ou sans activité professionnelle. Il remplace le PERP et le contrat Madelin.
- Le PER d’entreprise collectif (PERCOL) : proposé par votre entreprise, sur la base du volontariat. Il peut accueillir l’intéressement, la participation ou vos versements personnels.
- Le PER d’entreprise obligatoire (PERO) : mis en place par l’employeur et alimenté par des cotisations obligatoires.
Ces trois compartiments peuvent être transférés entre eux pour centraliser votre épargne retraite.
Sortie en capital ou en rente : que choisir ?
Au moment de la retraite, vous avez le choix entre :
- Une sortie en capital, en une fois ou de manière fractionnée : idéale pour financer un projet (immobilier, donation…) ou garder une gestion autonome.
- Une rente viagère, versée jusqu’à votre décès, avec possibilité de réversion pour un proche : sécurise un revenu régulier sur le long terme.
Le choix dépend de votre profil, de vos besoins futurs et de votre fiscalité. Notre cabinet en gestion de patrimoine vous accompagne pour choisir la meilleure stratégie de sortie.
Transmettre son PER en cas de décès
En cas de décès avant ou après la retraite, l’épargne disponible sur votre PER peut être transmise aux bénéficiaires désignés, avec une fiscalité spécifique.
- Si le décès intervient avant 70 ans, l’article 990 I du CGI s’applique : abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis taxation à 20 % ou 31,25 %.
- Si le décès intervient après 70 ans, l’article 757 B s’applique : abattement global de 30 500 € sur les primes, puis application des droits de succession classiques.
Le PER peut donc être un outil complémentaire à l’assurance vie pour organiser une transmission optimisée.
Contacter VIA AP pour ouvrir votre PER
Nos conseillers financier et en gestion de patrimoine vous accompagnent dans le choix et la mise en place de votre PER, avec la garantie :
- d’un accès à une large sélection de PER individuels proposés par des assureurs et gestionnaires reconnus pour la solidité de leur offre,
- de contrats performants, aux frais maîtrisés, avec une diversité de supports d’investissement (fonds euros, unités de compte, gestion pilotée…),
- d’une stratégie adaptée à votre situation fiscale et patrimoniale, que vous soyez salarié, indépendant ou dirigeant,
- d’un suivi personnalisé pour faire évoluer votre épargne en fonction de vos projets et de votre horizon retraite.
Les questions fréquentes sur le PER
À partir de quel montant puis-je ouvrir un PER ?
Il est possible d’ouvrir un PER avec seulement quelques dizaines d’euros. Vous pouvez ensuite l’alimenter à votre rythme, librement ou par versements programmés.
Puis-je récupérer l’épargne de mon PER avant la retraite ?
Oui, dans certains cas de déblocage anticipé comme l’achat de votre résidence principale, une invalidité, le décès du conjoint ou la fin des droits au chômage.
Quelle est la fiscalité du PER ?
Les versements sont généralement déductibles de votre revenu imposable. À la sortie, le capital et la rente sont imposés selon des règles spécifiques. En cas de décès, la transmission bénéficie d’un cadre fiscal avantageux.
Sortie en capital ou en rente : que choisir ?
Le PER vous laisse le choix au moment de la retraite. La sortie en capital est plus souple, la rente offre une sécurité sur la durée. Le bon choix dépend de vos besoins et de votre situation.
Le PER est-il fait pour moi ?
Le PER est recommandé si vous souhaitez réduire vos impôts, préparer votre retraite de manière sécurisée, ou structurer votre épargne dans une logique à long terme. Il est particulièrement adapté aux contribuables imposés à plus de 30 %.
Puis-je cumuler plusieurs PER ?
Oui, il est possible d’ouvrir plusieurs PER, même si une stratégie de centralisation est souvent plus lisible. Les plafonds fiscaux sont communs à l’ensemble des contrats détenus.
Le conseil de l’expert
Le PER est un excellent outil, mais il ne doit jamais être choisi isolément. En tant qu’expert en gestion de patrimoine, je recommande toujours d’intégrer le PER dans une stratégie globale : fiscale, successorale et financière. Le véritable enjeu ne réside pas uniquement dans la réduction d’impôt, mais dans l’optimisation de vos flux à la retraite et la cohérence entre vos différents placements.
Avant de souscrire, posez-vous les bonnes questions : Quel sera mon besoin de revenu à la retraite ? Quelle fiscalité vais-je subir dans 15 ou 20 ans ? Mes héritiers seront-ils impactés ?
Un PER bien utilisé peut devenir un levier puissant, mais un PER mal calibré peut pénaliser votre fiscalité future. C’est pourquoi il est essentiel de se faire accompagner pour choisir le bon contrat, la bonne stratégie de versement et surtout la bonne sortie.
Contactez Via La Plateforme Patrimoniale pour bénéficier d’un accompagnement sur-mesure et faire de votre PER un véritable atout patrimonial.
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