DISPOSITIFS IMMOBILIERS
De nombreux dispositifs d'investissement dans l'immobilier vous sont proposés afin de pouvoir réduire significativement votre imposition et dégager un surplus de rendement.
Ces dispositifs trouveront toutes leurs cohérences qu'en regard de votre situation patrimoniale. N'hésitez pas à prendre contact avec nous afin de réaliser une simulation comparative entre ces différentes solutions.
DISPOSITIF DUFLOT - PINEL :
Dans le cadre de l'acquisition d'un logement neuf destiné à la location nue pendant une durée minimale de 6ans, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt pouvant aller jusqu'à 21% du montant total de votre acquisition.
DISPOSITIF MALRAUX :
Dans le cadre de l'acquisition d'un logement ancien à rénover situé en secteur protégé, destiné à la location nue pendant une durée minimale de 9ans, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt pouvant aller jusqu'à 30% du montant total des travaux.
DISPOSITIF DÉFICIT FONCIER :
Dans le cadre de l'acquisition d'un logement ancien à rénover, destiné à la location nue pendant une durée minimale de 3ans, vous bénéficiez d'une déductibilité fiscale sur vos revenus fonciers à hauteur du montant des travaux éligibles.
DISPOSITIF MONUMENT HISTORIQUE :
Dans le cadre de l'acquisition d'un logement qualifié de monument historique à rénover, destiné à la location nue, vous bénéficiez d'une déductibilité fiscale sans limite sur l'ensemble de vos revenus à hauteur du montant des travaux éligibles.
SCPI FISCALES :
Dans le cadre de l'acquisition de parts de sociétés détenant de l'immobilier destiné à la location nue, vous bénéficiez de l'ensemble des réductions d'impôts attachés aux logements acquis :
- Si la SCPI (Société Civile de Placement Immobilier) est spécialisée dans le Duflot-Pinel, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt pouvant aller jusqu'à 21% du montant total de vos parts.
- Si la SCPI est spécialisée dans le Malraux, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt pouvant aller jusqu'à 30% du montant total des travaux réalisés sur les biens détenus par la société.
- Si la SCPI est spécialisée dans le Déficit foncier, vous bénéficiez d'une déductibilité fiscale sur vos revenus fonciers à hauteur du montant total des travaux réalisés sur les biens détenus par la société.
Pour une présentation complète des SCPI Fiscales.
LOCATION MEUBLÉE AMORTISSEMENT :
Dans le cadre de l'acquisition d'un logement en résidence services, donné à bail commercial à un exploitant chargé de gérer la résidence, vous bénéficiez de revenus garantis et exonérés de fiscalité et de prélèvements sociaux à hauteur du prix d'achat.
Si le bien est acquis neuf, vous bénéficiez en plus d'un remboursement de TVA à hauteur de 20% de la valeur totale du bien.
LOCATION MEUBLÉE CENSI-BOUVARD :
Dans le cadre de l'acquisition d'un logement en résidence services, donné à bail commercial à un exploitant chargé de gérer la résidence, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 11% du montant total de votre acquisition.
Si le bien est acquis neuf, vous bénéficiez en plus d'un remboursement de TVA à hauteur de 20% de la valeur totale du bien.
- Pour une présentation complète du dispositif Meublé Censi-Bouvard.
GROUPEMENT FORESTIER
Dans le cadre de l'acquisition de parts de groupements forestiers chargés d'exploiter des massifs forestiers, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 18% du prix d'acquisition de vos parts.
Les revenus dégagés (principalement issus de la coupe du bois) vous sont versés régulièrement et vous bénéficiez d'avantages fiscaux au regard de l'ISF et des droits de donation/succession.
- Pour une présentation complète des groupements forestiers.
DISPOSITIFS FINANCIERS
Aux cotés des dispositifs fiscaux immobiliers, les placements financiers peuvent bénéficier d'incitations fiscales diverses très intéressantes.
Ces dispositifs trouveront toutes leurs cohérences qu'en regard de votre situation patrimoniale. N'hésitez pas à prendre contact avec nous afin de réaliser une simulation comparative entre ces différentes solutions.
PERP et MADELIN RETRAITE :
Contrats d'épargne destinés exclusivement à vous constituer un complément de retraite future, les sommes investies dans vos Perp et Madelin retraite sont déduites annuellement de vos revenus imposables.
De plus, pendant toute votre phase d'épargne, les intérêts et revenus générés au sein de vos contrats sont exonérés d'impôts et de prélèvements sociaux.
- Pour une présentation complète du Perp et du Madelin retraite.
L'ASSURANCE-VIE :
Placer votre épargne au sein d'un contrat d'assurance-vie, vous permet de bénéficier de différentes exonérations fiscales : exonération totale ou partielle d'impôt sur les revenus et intérêts de votre contrat, exonération totale ou partielle d'impôt sur les droits de succession.
Dans le cas où vous êtes en situation de handicap, vous bénéficiez en plus d'une réduction d'impôt sur le revenu à hauteur de 25% des sommes versées.
LE CONTRAT DE CAPITALISATION
Placer votre épargne au sein d'un contrat de capitalisation, vous permet de bénéficier de différentes exonérations fiscales : exonération totale ou partielle d'impôt sur les revenus et intérêts de votre contrat, exonération totale à l'ISF sur l'ensemble des intérêts.
PEA (Plan d'Épargne en Actions)
Le PEA, vous permet de bénéficier d'une exonération totale de vos revenus et plus-values générés par vos valeurs françaises et européennes investies au sein de votre PEA.
Couplé au contrat de capitalisation, il vous permet de bénéficier d'une exonération totale à l'ISF sur l'ensemble des intérêts.
FIP-FCPI IR :
La participation au financement des PME françaises par l'intermédiaire de FIP (Fonds Investissement de Proximité) ou de FCPI (Fonds Commun de Placement dans l'Innovation), vous permet de bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu à hauteur de 18% du montant souscrit.
Dans le cas de FIP ou FCPI éligible ISF, votre souscription vous permet de bénéficier d'une réduction ISF de 50% du montant souscrit.
- Pour une présentation complète des FIP-FCPI ISF.
SOFICA (Société de Financement du Cinéma et de l'Audiovisuel) :
Dans le cadre de l'acquisition de parts de SOFICA, dont l'objectif est de financer le cinéma français, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 30 à 36% du montant investi.
Au bout de 8ans, vos parts vous sont rachetées à une valeur dépendant des bénéfices dégagés par le ou les films produits.
GIRARDIN INDUSTRIEL
PRINCIPE :
Réservé aux contribuables imposés significativement à l'impôt sur le revenu (à partir de 10.000€ annuel), le dispositif girardin industriel, vous offre la possibilité de défiscaliser chaque année la totalité ou une très grosse partie de votre impôt sur le revenu.
Exemple : Votre impôt sur le revenu l'année prochaine sera de 11.500€.
Si vous versez cette année 10.000€ en girardin (à 15% de rendement net), vous bénéficierez l'année prochaine d'une réduction d'impôt de 11.500€.
->Gain de trésorie net : 1.500€ / an soit 125€ / mois
Le girardin industriel poursuit un but exclusivement fiscal, il vous permet de :
-bénéficier de réductions d'impôts très conséquentes en jouant sur de l'avance de trésorerie,
-vous offrir par le gain fiscal, une nouvelle capacité d'épargne tous les ans afin de financer une épargne régulière ou un investissement (acquisition immobilière..)
MÉCANISME :
Le girardin industriel permet de financer l'économie des territoires outre-mer :
1-Les sommes que vous investissez en girardin sont investies dans une SNC (Société en Nom Collectif). Exemple : 10.000€ (40% du prix du matériel)
2,3-La SNC emprunte auprès de banques spécialisées (12.500€ soit 50% du prix du matériel) afin d'acquérir divers matériels (engins de transports, grues...) pour un prix de 25.000€.
4- Contre un dépôt de garanti de 10%, le matériel est mis en location par crédit bail à un entrepreneur outre-mer à un loyer faible.
5-Au terme de l'opération -5ans-, le matériel est cédé à l'exploitant pour 1€ symbolique et la SNC est dissoute.
- Le seul intérêt réside dans la réduction d'impôt qui vous est accordée à la souscription d'un montant supérieur à votre apport (environ 44% du prix du matériel)
Vous avez ainsi investi 10.000€ et vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 11.500€
OBLIGATIONS LÉGALES :
Le matériel acquis doit être conservé à la location effective pendant 5ans, à défaut, la réduction d'impôt est invalidée, on parle ici de reprise fiscale.
Afin de pérenniser vos réductions d'impôts et pouvoir défiscaliser sereinement tous les ans, il est donc nécessaire de recourir à un monteur spécialisé.
Le cabinet VIA vous garantit notamment un contrôle rigoureux du monteur de l'opération, sélectionné pour son sérieux, son ancienneté, son savoir-faire, ses garanties et son implantation dans les DOM-COM.
PLAFONNEMENT GLOBAL DES NICHES FISCALES:
La loi de finance pour 2009 a instauré pour l'imposition des revenus de 2009 et par foyer fiscal, un plafonnement annuel des avantages fiscaux.
Ce plafonnement en 2017 est de 10.000€ mais le girardin bénéficie à ce titre d'un double avantage :
-le plafonnement est porté dans le cas du girardin industriel à 18.000€,
-le girardin industriel n'est pris en compte dans le plafonnement qu'à hauteur de 44%.
Vous pouvez donc réduire annuellement votre impôt sur le revenu à hauteur de 40.909€.
-> à 15% de rendement, votre souscription serait alors de 35.600€ environ, soit un gain net annuel de 5.300€.