GESTION DE PATRIMOINE ET PRÉPARATION DE LA RETRAITE : LES CLÉS POUR SÉCURISER VOTRE AVENIR

En France, le système de retraite est composé de deux niveaux : la retraite de base obligatoire et la retraite complémentaire.

La retraite de base obligatoire est le premier niveau de retraite. Elle est gérée par les régimes de base de la Sécurité sociale (régime général, régimes des salariés agricoles, des indépendants, des fonctionnaires, etc.) et assure à tous les travailleurs un niveau minimum de pension de retraite. La retraite de base obligatoire est financée par les cotisations sociales prélevées sur les salaires des travailleurs actifs et repose sur le principe de la répartition, c'est-à-dire que les cotisations des travailleurs actifs sont immédiatement utilisées pour financer les pensions de retraite des travailleurs retraités en cours.

La retraite complémentaire est le second niveau de retraite. Elle vise à garantir un niveau de pension de retraite supérieur à celui de la retraite de base obligatoire. La retraite complémentaire est gérée par des organismes spécifiques, tels que l'Agirc-Arrco pour les salariés du secteur privé, ou la RAFP pour les fonctionnaires. Elle est également financée par les cotisations sociales prélevées sur les salaires des travailleurs actifs. Contrairement à la retraite de base obligatoire, la retraite complémentaire repose sur le principe de la capitalisation, c'est-à-dire que les cotisations des travailleurs actifs sont épargnées et capitalisées pour financer les pensions de retraite des travailleurs lorsqu'ils atteignent l'âge de la retraite.

La retraite par répartition est le système utilisé en France, où les cotisations sociales prélevées sur les salaires des travailleurs actifs sont utilisées pour financer les pensions de retraite des travailleurs retraités. Les cotisations versées par les travailleurs actifs ne sont pas épargnées, mais sont immédiatement utilisées pour payer les pensions de retraite des travailleurs retraités en cours. Ce système repose donc sur la solidarité intergénérationnelle : les cotisations des travailleurs actifs financent les pensions des retraités actuels, tandis que les futurs travailleurs financeront à leur tour les pensions des retraités futurs.

En revanche, la retraite par capitalisation est un système dans lequel les cotisations sociales prélevées sur les salaires des travailleurs actifs sont investies dans des fonds de pension, qui gèrent les fonds et les investissent pour générer des rendements financiers. Les cotisations versées sont donc épargnées et capitalisées, afin de constituer un capital pour financer les pensions de retraite des travailleurs lorsqu'ils atteignent l'âge de la retraite. Ce système repose sur l'épargne individuelle et la gestion des risques financiers. 

Les contribuables français ont la possibilité de mettre en place leurs propre retraite par capitalisation au travers de produits tel que le PER, l’assurance-vie etc. Ces derniers ne seront pas alimentés par des cotisations sociales, mais par des versements volontaires provenant de l’épargne des Français. Ils pourront alors en plus de la retraite par distribution, profiter du fruit de leur capitalisation sous forme de capital ou de rente. 

La réversion de retraite est un mécanisme qui permet à un conjoint survivant de percevoir une partie ou l'intégralité de la pension de retraite de son conjoint décédé. En d'autres termes, il s'agit d'un droit à une pension de réversion accordé au conjoint survivant.

 La pension de réversion est généralement versée à partir du mois qui suit le décès du conjoint et peut être cumulée avec d'autres revenus du conjoint survivant, tels que des revenus d'activité ou des pensions personnelles de retraite. 

Le droit à la pension de réversion est soumis à certaines conditions, telles que la durée du mariage ou de la vie commune, l'âge du conjoint survivant et le montant de la pension de retraite du conjoint décédé. En général, le conjoint survivant doit avoir été marié où avoir vécu en concubinage avec le conjoint décédé pendant une certaine durée, généralement d'au moins deux ans, et ne doit pas dépasser un certain plafond de ressources.

 Il convient de noter que la pension de réversion n'est pas automatiquement accordée, mais doit être demandée auprès de l'organisme de retraite dont dépendait le conjoint décédé. Les modalités de calcul et de versement de la pension de réversion varient en fonction des régimes de retraite, qu'il s'agisse du régime général de la Sécurité sociale, des régimes des fonctionnaires ou des régimes complémentaires de retraite. 

En France, il existe actuellement 37 régimes de retraite différents, dont 15 régimes spéciaux qui regroupent environ 4,7 millions de cotisants, soit environ 3,4% de la population. Les régimes spéciaux désignent des régimes de retraite spécifiques qui s'appliquent à certaines catégories professionnelles telles que les fonctionnaires, les agents des services publics, les militaires, les marins, les artistes, les sportifs de haut niveau et d'autres professionnels.

Ces régimes spéciaux ont été créés à une époque où ces professions étaient considérées comme présentant des risques particuliers ou des contraintes spécifiques justifiant des règles de retraite différentes de celles appliquées aux autres salariés. Ils se divisent en trois familles : le régime spécial de la fonction publique, le régime des entreprises et organismes publics tels que la SNCF, la RATP, EDF-GDF, et la dernière catégorie regroupe les régimes spéciaux minoritaires par leur nombre de cotisants.

Les régimes spéciaux présentent différents avantages pour les cotisants, notamment l'âge légal de départ à la retraite qui est souvent avancé. Par exemple, il est de 50 ans et 8 mois pour les conducteurs de la SNCF et les machinistes de la RATP, contre 62 ans pour le régime général. La durée de cotisation varie également selon les régimes spéciaux, tout comme le mode de calcul de la pension qui peut être basé sur les 6 derniers mois de travail pour les cheminots et les 10 dernières années pour les clercs de notaire.

Pour prétendre à la retraite de base, il faut avoir atteint l'âge minimum légal, qui est de 64 ans. Deux éléments sont pris en compte pour calculer le montant de votre pension : la moyenne de vos 25 meilleures années en termes de revenus et le nombre de trimestres cotisés. Un trimestre cotisé correspond à un trimestre durant lequel des cotisations ont été versés. 

Le calcul est le suivant : moyenne de vos 25 meilleures années x 50% x (nombre de trimestres cotisés / nombre de trimestres requis). Le nombre de trimestres requis dépend de votre année de naissance. Il et est de 172, soit 43 annuités, pour les personnes nées après 1973. 

Le taux plein correspond à 50% et s'applique aux personnes ayant cotisé tous leurs trimestres ou ayant travaillé jusqu'à 67 ans. Les personnes ayant moins de 67 ans et ayant des trimestres manquants verront une décote s'appliquer à ce taux, de 1,25% par trimestre manquant, plafonné à une décote de 25%, soit un taux de 37,5%.

Le rachat de trimestres permet à un assuré social de racheter des trimestres manquants pour augmenter le montant de sa pension de retraite. Toute personne âgée de 20 à 66ans a la possibilité de racheter des trimestres, dans la limite de 12 trimestres maximum, soit 3 années de cotisations. Les fonctionnaires eux sont limités à 60 ans et ne peuvent racheter que leurs trimestres manquant au titre de leurs années d’études supérieur.

Deux types de rachats sont possible :

• Le rachat au titre du taux seul : Ayant pour but de limiter la décote appliquée au taux plein due aux trimestres manquants.
• Le rachat au titre du taux seul et de la durée qui joue également sur la durée d’assurance en plus du taux.

Le coût du rachat de trimestres dépend de trois facteurs, votre âge, le type de rachat et la moyenne de vos revenus des trois dernières années.

Par exemple, pour une personne de 20ans ayant une moyenne de revenus inférieure à 32.994€ et rachetant au titre du taux seul, le coût de rachat de trimestre sera de 1.055€. Tandis qu’une personne de 60ans rachetant aux mêmes conditions se verra appliquer un coût de 3.275€.

Il est donc important de bien planifier sa retraite et le nombre de trimestre cotisés pour limiter le coût d’un rachat si ce dernier doit avoir lieu.

Le cumul emploi-retraite est un dispositif qui permet aux retraités de continuer à travailler tout en percevant leur pension de retraite. Il s'agit donc de cumuler les revenus d'activité professionnelle avec les revenus de la retraite. Il existe deux formes de cumul emploi-retraite : 

• Le cumul intégral : le retraité peut travailler sans aucune restriction, et ses revenus d'activité ne sont pas plafonnés. Cependant, il doit continuer à cotiser à l'assurance retraite pour ses nouvelles activités.
  
  
• Le cumul plafonné : le retraité peut travailler, mais ses revenus d'activité ne doivent pas dépasser un certain plafond, qui dépend de l'âge du retraité et de la nature de son activité. Si le plafond est dépassé, le versement de la pension de retraite peut être suspendu.
  

Le cumul emploi-retraite permet aux retraités de maintenir un lien social, de valoriser leur expérience professionnelle et de bénéficier d'un complément de revenus. Il est également bénéfique pour les employeurs qui peuvent ainsi recruter des personnes expérimentées et compétentes.